Airbnb et les informations transmises aux services fiscaux : ce qu’il faut savoir

Airbnb a révolutionné le marché de la location de courte durée, permettant à des millions de voyageurs de trouver des logements uniques et abordables. Cette popularité croissante n’a pas échappé aux autorités fiscales. Effectivement, la plateforme est désormais tenue de transmettre certaines informations aux services fiscaux, afin de garantir le respect des obligations fiscales des hôtes.

Les propriétaires de logements doivent être conscients des données partagées, telles que les revenus générés par les locations. Cette transparence vise à lutter contre la fraude fiscale et à assurer une répartition équitable des impôts. Il est donc essentiel pour les hôtes de se tenir informés des réglementations en vigueur pour éviter d’éventuelles sanctions.

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Les obligations de déclaration pour les hôtes Airbnb

Les hôtes utilisant Airbnb doivent se conformer à des obligations fiscales strictes. Les revenus générés par les locations doivent être déclarés aux services fiscaux, et Airbnb transmet ces informations conformément à la législation en vigueur.

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Déclaration des revenus Airbnb

Les hôtes doivent déclarer leurs revenus locatifs selon deux régimes fiscaux principaux :

• Régime micro-BIC : Ce régime offre un abattement forfaitaire de 50 % sur les revenus locatifs. Il est accessible pour les revenus annuels inférieurs à 72 600 euros.
• Régime réel : Ce régime permet la déduction des charges réelles (travaux, intérêts d’emprunt, etc.). Il s’applique automatiquement au-delà de 72 600 euros de revenus, mais peut être choisi dès lors que les charges déductibles sont importantes.

La loi ELAN impose aussi des obligations spécifiques pour les locations de résidences principales. Les hôtes doivent enregistrer leur logement auprès de leur mairie et respecter un nombre limite de jours de location par an.

Les informations fiscales transmises par Airbnb

Airbnb, conformément à la directive DAC7, collecte et transmet les informations fiscales suivantes :

• Revenus générés par les locations
• Identité de l’hôte et du co-hôte
• Adresse du logement loué
• Nombre de jours de location

Ces informations sont ensuite transmises aux autorités fiscales compétentes, notamment les autorités fiscales irlandaises, qui jouent un rôle de relais vers les autres États membres de l’UE.

Conséquences pour les hôtes

Les hôtes doivent s’assurer que leurs revenus Airbnb sont correctement déclarés pour éviter de lourdes sanctions. Ils peuvent aussi opter pour des solutions d’accompagnement fiscal telles que Climb (ex TacoTax), qui assistent les hôtes dans leurs démarches déclaratives.

Comprendre l’impact de la directive DAC7 sur la location de courte durée

La directive DAC7, mise en œuvre par l’Union européenne, impose aux plateformes en ligne telles que Airbnb de collecter et de transmettre des informations fiscales sur leurs utilisateurs. Cette directive vise à renforcer la transparence fiscale et à lutter contre la fraude.

Les informations transmises

Airbnb doit recueillir et transmettre aux autorités fiscales plusieurs types de données concernant les hôtes et leurs activités de location. Parmi ces informations, on trouve :

• Revenus générés par les locations
• Nombre de jours de location
• Identité de l’hôte et du co-hôte
• Adresse du logement loué

Ces données sont d’abord envoyées aux autorités fiscales irlandaises, qui les transmettent ensuite aux administrations fiscales des différents États membres de l’UE.

Impact pour les hôtes

Les hôtes doivent veiller à ce que leurs déclarations fiscales soient exactes et complètes. Des erreurs ou omissions peuvent entraîner des pénalités sévères. La directive DAC7 renforce la surveillance et la conformité fiscale pour les locations de courte durée, rendant plus difficile l’évasion fiscale.

Conseils pratiques

Pour se conformer aux nouvelles exigences, les hôtes peuvent :

• Utiliser des logiciels de gestion locative pour suivre les revenus et les dépenses
• Faire appel à des experts fiscaux ou des services spécialisés comme Climb (ex TacoTax)

En suivant ces recommandations, les hôtes peuvent éviter les tracas administratifs et les sanctions fiscales.

Conseils pratiques pour se conformer aux nouvelles règles fiscales

Déclarer ses revenus correctement

Les hôtes Airbnb doivent déclarer leurs revenus locatifs aux autorités fiscales. Deux régimes fiscaux principaux existent pour les revenus issus de la location de courte durée :

• Régime micro-BIC : offre un abattement forfaitaire de 50 % pour les revenus locatifs. Ce régime est simple et convient aux petits revenus locatifs.
• Régime réel : permet la déduction des charges réelles, telles que les frais de gestion, les intérêts d’emprunt, et les travaux de rénovation. Ce régime est plus avantageux pour les revenus locatifs élevés ou pour ceux ayant des dépenses importantes liées à la location.

Utiliser des outils et des services spécialisés

Pour faciliter la gestion des déclarations fiscales, les hôtes peuvent recourir à des outils et services spécialisés. Par exemple :

• Des logiciels de gestion locative pour suivre les revenus et les dépenses.
• Des services comme Climb (ex TacoTax) qui assistent les hôtes dans leurs démarches déclaratives fiscales.

Comprendre les formulaires fiscaux

Les hôtes et co-hôtes américains doivent se familiariser avec les différents formulaires fiscaux remis par Airbnb, en fonction de leur statut fiscal :

• Formulaire 1099-MISC : remis aux hôtes ou co-hôtes citoyens ou résidents fiscaux aux États-Unis percevant d’autres revenus d’Airbnb.
• Formulaire 1099-NEC : remis aux prestataires de services citoyens ou résidents fiscaux aux États-Unis ayant reçu des paiements de 600 dollars US ou plus.
• Formulaire 1042-S : remis aux hôtes non ressortissants ou non résidents fiscaux aux États-Unis percevant des revenus d’Airbnb.

Respecter les obligations locales

La loi ELAN impose aux hôtes de déclarer leur logement comme résidence principale et de respecter les régulations locales, y compris le bail mobilité pour certaines locations. Le non-respect de ces règles peut entraîner des sanctions.